项目建设投资专项审计比选公告 1. 比选条件本项目项目建设投资专项审计，比选人为重庆市储备粮管理 ，资金来源为自筹资金，采购资金已落实，项目已具备比选条件。现对该项目进行公开比选。 2. 比选范围2.1本次比选内容详见附表1。 审计内容和重点。揭示项目建设存在问题及潜在风险点，提出规范建议，出具符合相关法律法规和业主要求审计成果文件（包括审计报告及相应的取证记录、工作底稿及相关支撑材料扫描件等）。 （1）项目前期决策管理。检查从编制建议书、可行性研究、项目评审、项目立项等整个程序是否合规。检查项目相关的会议决议、纪要，是否落实到位。是否有相应资质编制的项目意见书、可行性研究报告、初步设计等，是否经专业机构评审，是否获得相应批复，是否按单位内部规定履行各项决策、审批程序等。检查在建工程项目建议书是否存在内容不合规、不完整、项目性质、用途模糊、拟建规模、标准不明确等情况；在建工程项目可行性研究是否流于形式或深度达不到质量标准和实际要求；在建工程项目审批是否合规、是否超权限审批。 （2）项目基本情况管理。是否按规定取得相关手续及要件，是否取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地使用审批手续、施工许可证以及消防、职业安全等相关许可证，是否存在未取得相关证件就开工建设情况。 （3）工程设计与概预算管理。检查工程立项后，是否具有相应资质编制初步设计，初步设计是否报批通过、扩大初步设计（修正总概算）是否经总体评审通过，施工图设计（施工图预算）是否校对、审核通过。是否按单位内部规定履行各项决策、审批程序等。初步设计企业是否达到相关资质要求，是否进行多方案比较选择，设计方案是否存在不合理、设计深度是否不够，导致在建工程项目存在隐患、投产后运行成本过高等情况。施工图设计工程造价信息是否对称，概预算是否脱离实际等。 （4）工程招标管理。是否编制工程限价并经审查后执行，审查项目招投标情况，包括公开招投标情况（包括工程、设备、服务）、比选情况等，对招投标资料、比选资料进行核查，是否按规定进行招投标、招标程序是否存在管理不规范，造成损失浪费等情况。设备采购是否符合规定，验收程序是否与公司制度相符。项目业主履行法人责任制的总体情况，以及对参建各方管理情况。是否存在串标、围标现象。 （5）重点关注合同管理情况以及潜在的商务纠纷情况。合同签订对象是否与中标单位一致，合同要素是否齐全、合同内容是否经过合法合规性审查、实质性条款是否与招投标文件一致、签订流程是否合规等，检查是否实行合同管理制，各类合同中有无明确的质量要求、履约担保和违约处罚等条款。 （6）财务管理情况。关注资金支付、借款、资本化利息、履约保函、工程质保金、农民工工资一金三制、项目建设资金专款专用等情况。是否按照合同约定条件支付、是否存在超进度支付；是否收取质保金、履约保证金；支付审批流程是否规范；会计核算是否规范，是否存在故意混淆资本化和费用化支出，为减少折旧额不对已具备转固条件的在建工程进行转固等。 （7）关注投资、工期、质量、安全等项目建设关建要素的落实情况，设计变更、合同变更（或补充协议）、商务纠纷（或潜在）等管理情况。 （8）工程相关资料归档是否及时、完整。 （9）其他需要审计的内容。 2.2 服务期：暂定90个日历日内，具体以比选人确定的时间为准。 2.3 服务 3. 竞选人资格要求（一）基本资格条件 1.具有独立承担民事责任的能力； 2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度； 3.具有履行合同所必需的材料资源、服务保障等能力； 4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录； 5.参加本次比选活动近三年内，在经营活动中没有重大违法记录。 （二）特定资格条件 1.具有有效的营业执照； 2.竞选人必须持有有效的《会计师事务所执业证书》或《会计师事务所分所执业证书》。 （三）业绩要求 竞选人自2019年1月1日起至今（以合同签订时间为准）至少独立承担过1个投资额不低于3000万元的建设项目咨询、审计等类似业绩。 3.2 本次比选不接受联合体竞选。 具体要求详见第二章竞选人须知前附表第1.4.1项竞选人资质条件、能力和信誉。 4. 比选文件的获取比选报名及领取文件截止时间：2024年 5 月 13 日至2024年 5 月 16 日 17：00 时前，凡有意参加比选者将营业执照复印件（盖竞选人单位公章、法人授权委托书（盖应竞人单位公章）发 超时将不再受理。 5. 竞选文件的递交5.1 竞选文件递交的截止时间：请竞选人将竞选文件于2024年 5 月 17 日 10 时 00 分前， 5.2 逾期送达的或者未送达指定地点的竞选文件，比选人不予受理。（本项目竞选文件可以邮寄，邮寄 6.未在中国电力招标采购网（www.dlztb.com）上注册会员的单位应先点击注册。登录成功后的在招标会员区根据招标公告的相应说明获取招标文件！ |
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